Laporan Aktivitas Dana Kas Kecil

 

Materi: Laporan Aktivitas Dana Kas Kecil

A. Pengertian dan Tujuan

Laporan Aktivitas Dana Kas Kecil (disebut juga Laporan Mutasi Dana Kas Kecil) adalah laporan pertanggungjawaban yang dibuat oleh pengelola dana kas kecil (biasanya sekretaris atau staf administrasi) untuk menunjukkan semua aktivitas penerimaan dan pengeluaran kas kecil selama periode tertentu (misalnya, satu bulan).

Tujuan utamanya adalah untuk:

1. Mengetahui sisa saldo kas kecil.

2. Menjadi dasar untuk pengisian kembali dana kas kecil.

3. Sebagai alat kontrol agar dana kas kecil tidak disalahgunakan.

B. Komponen Utama Laporan

Sebuah laporan aktivitas kas kecil yang lengkap biasanya terdiri dari:

1. Kop Surat: Berisi nama dan alamat perusahaan.

2. Judul Laporan: Misal, "LAPORAN AKTIVITAS DANA KAS KECIL".

3. Periode: Menunjukkan periode laporan, misal "Periode Januari 2025".

4. Tabel Laporan: Inti dari laporan yang mencatat semua transaksi.

5. Tanda Tangan: Kolom untuk persetujuan (Pimpinan) dan pembuat laporan (Sekretaris).

C. Dua Metode Pencatatan

Ada dua metode utama yang digunakan untuk mencatat dan melaporkan kas kecil, yang perbedaannya terletak pada cara pencatatan dan pengisian kembali.

1. Metode Imprest (Sistem Dana Tetap)

Metode Imprest adalah metode di mana jumlah saldo kas kecil selalu tetap.

Karakteristik Utama:

• Saldo Tetap: Saldo rekening "Kas Kecil" di buku besar tidak berubah.

• Pengisian Kembali: Pengisian kembali dana kas kecil dilakukan sebesar jumlah yang telah dikeluarkan. Tujuannya adalah agar saldo kembali ke jumlah awal yang ditetapkan.

• Pencatatan Jurnal: Jurnal pengeluaran (untuk membebankan biaya seperti konsumsi, ATK, transportasi) hanya dilakukan saat pengisian kembali di akhir periode. Saat transaksi terjadi, pengelola kas kecil hanya mengumpulkan bukti (BPKK dan nota).

Contoh Tabel Laporan Imprest (Sederhana):

Tanggal	No. Bukti	Keterangan	Debit	Kredit	Akun: Konsumsi	Akun: ATK
1 Feb	BPKM-01	Saldo Awal	1.000.000
5 Feb	BPKK-01	Beli Kopi		50.000	50.000
7 Feb	BPKK-02	Beli Kertas		150.000		150.000
...	...	...		...	...	...
Total		Jumlah	1.000.000	200.000	50.000	150.000
		Sisa Saldo		800.000
		Balance	1.000.000	1.000.000

Pada akhir periode, perusahaan akan mengisi kembali dana sebesar Rp 200.000 (sesuai jumlah kredit/pengeluaran).

2. Metode Fluktuatif (Sistem Dana Tidak Tetap)

Metode Fluktuatif adalah metode di mana jumlah saldo kas kecil boleh berubah-ubah (fluktuatif).

Karakteristik Utama:

• Saldo Berubah: Saldo rekening "Kas Kecil" di buku besar bisa berubah.

• Pengisian Kembali: Pengisian kembali dananya tidak harus sama dengan jumlah yang dikeluarkan. Bisa lebih besar atau lebih kecil, tergantung kebutuhan, dan bisa dilakukan kapan saja.

• Pencatatan Jurnal: Jurnal pengeluaran (untuk membebankan biaya) dilakukan setiap kali transaksi terjadi.

Contoh Tabel Laporan Fluktuatif (Sederhana):

Tanggal	No. Bukti	Keterangan	Debit	Kredit	Saldo
1 Feb	BPKM-01	Saldo Awal	1.000.000		1.000.000
5 Feb	BPKK-01	Beli Kopi		50.000	950.000
7 Feb	BPKK-02	Beli Kertas		150.000	800.000
...	...	...	...	...	...
Total		Jumlah	1.000.000	200.000	800.000

Pada akhir periode, perusahaan bisa saja mengisi kembali Rp 500.000 (tidak sama dengan Rp 200.000), sehingga saldo barunya menjadi Rp 1.300.000.

D. Perbedaan Jurnal

Perbedaan utama juga terletak pada Jurnal Umumnya:

• Jurnal Imprest:

  • Saat pengisian awal: Kas Kecil (D) / Kas (K)

  • Saat ada pengeluaran: Tidak ada Jurnal.

  • Saat pengisian kembali: Beban Konsumsi (D), Beban ATK (D), ... (D) / Kas (K)

• Jurnal Fluktuatif:

• Saat pengisian awal: Kas Kecil (D) / Kas (K)

• Saat ada pengeluaran: Beban Konsumsi (D) / Kas Kecil (K) (Langsung dicatat)

• Saat pengisian kembali: Kas Kecil (D) / Kas (K)

JOBSHEET: PEMBUATAN LAPORAN DANA KAS KECIL

Mata Pelajaran	: Otomatisasi dan Tata Kelola Keuangan
Materi	: Laporan Aktivitas Dana Kas Kecil
Kelas	: XII OTKP
Nama Siswa	: ...................................................
Kelas	: ...................................................

A. Tujuan Pembelajaran

Setelah menyelesaikan jobsheet ini, siswa diharapkan mampu:

1. Memahami perbedaan antara metode Imprest dan Fluktuatif.

2. Menyusun Laporan Aktivitas Dana Kas Kecil menggunakan aplikasi.

3. Menyusun Jurnal Umum kas kecil untuk kedua metode.

4. Mengunduh dan mengumpulkan laporan digital sebagai bukti praktik.

B. Alat dan Bahan

1. Materi Laporan Aktivitas Dana Kas Kecil 

2. Aplikasi Web "Generator Laporan Kas Kecil" (https://zuhdankamal.blogspot.com/2025/11/aplikasi-laporan-aktivitas-dana-kas.html)

3. Studi Kasus (terlampir di bawah).

C. Studi Kasus

Anda adalah seorang staf administrasi di PT Cipta Kreasi Digital yang beralamat di Jl. Pemuda No. 100, Semarang.

Data Perusahaan & Laporan:

• Nama Perusahaan: PT Cipta Kreasi Digital

• Alamat: Jl. Pemuda No. 100, Semarang

• Kota Laporan: Semarang

• Periode Laporan: Februari 2025

• Nama Pimpinan: (Isi dengan Nama Pimpinan Pilihan Anda)

• Nama Pembuat: (Isi dengan Nama Lengkap Anda)

• Jabatan Pembuat: Staf Administrasi

Data Akun (untuk Metode Imprest):

1. No. Akun: 511, Nama Akun: Konsumsi

2. No. Akun: 512, Nama Akun: Transportasi

3. No. Akun: 513, Nama Akun: ATK

4. No. Akun: 514, Nama Akun: Lain-lain

Data Saldo Awal dan Transaksi:

• 1 Feb: (BPKM-01) Diterima pengisian saldo awal kas kecil sebesar Rp 4.000.000.

• 5 Feb: (BPKK-01) Beli bensin motor operasional (Kategori: Transportasi) - Rp 75.000.

• 9 Feb: (BPKK-02) Beli kertas A4 1 rim dan tinta printer (Kategori: ATK) - Rp 350.000.

• 15 Feb: (BPKK-03) Bayar konsumsi rapat mingguan (Kategori: Konsumsi) - Rp 200.000.

• 20 Feb: (BPKK-04) Bayar ongkos kirim paket dokumen (Kategori: Lain-lain) - Rp 50.000.

• 25 Feb: (BPKK-05) Beli tiket KAI untuk perjalanan dinas Pimpinan (Kategori: Transportasi) - Rp 400.000.

• 28 Feb: Melakukan pengisian kembali dana kas kecil.

D. Instruksi Pengerjaan

1. Buka link https://zuhdankamal.blogspot.com/2025/11/aplikasi-laporan-aktivitas-dana-kas.html

2. Pada Bagian 1: Data Perusahaan & Laporan, masukkan semua data perusahaan sesuai studi kasus.

3. Pada Bagian 2: Saldo Awal, masukkan data pengisian saldo awal (1 Feb).

4. Pada Bagian 3: Daftar Akun, masukkan 4 data akun yang telah ditentukan. Hapus data akun lain yang tidak terpakai (kosongkan Nama Akun-nya).

5. Pada Bagian 4: Transaksi Pengeluaran, masukkan semua 5 transaksi pengeluaran (dari 5 Feb s.d. 25 Feb) satu per satu. Pastikan Anda memilih "Kategori Akun (Imprest)" yang sesuai untuk setiap transaksi.

6. Setelah semua data terisi, klik tombol "Perbarui Pratinjau Laporan".

7. Periksa hasil pekerjaan Anda pada 4 tab pratinjau di bagian bawah:

   • Laporan Imprest

   • Laporan Fluktuatif

   • Jurnal Imprest

   • Jurnal Fluktuatif

E. Tugas Pengumpulan

1. Gunakan tombol "Unduh JPG" pada aplikasi untuk mengunduh keempat (4) laporan/jurnal di atas. Anda akan memiliki 4 file JPG.

2. Gabungkan 4 file JPG tersebut menjadi satu (1) file PDF. (Anda dapat menggunakan layanan online gratis untuk menggabung JPG ke PDF).

3. Beri nama file PDF Anda dengan format: Jobsheet Kas Kecil - [Nama Lengkap Anda] - [Kelas Anda].

4. Kumpulkan file PDF tersebut melalui link Google Form di bawah ini.

Kumpulkan Tugas Anda di Sini